Må jeg betale skatt når jeg arver aksjer?

Du må ikke betale skatt når du arver aksjene, men du trer inn i morens kostpris, og det betyr at gevinsten fra hennes kjøp til verdien ved dødsfallet ikke blir beskattet nå, men blir din gevinst å skatte senere. Dette er kontinuitetsprinsippet, og det gjelder for alle aksjer og fond du arver. Du trenger ikke gjøre noe nå, annet enn å føre aksjene som mottatt i skattemeldingen (RF-1099 / avkastning på aksjer og grunnfondsbevis), og kostprisen din er hennes kostpris.

Det avhenger av om hun hadde urealiserte tap (da kan du bruke dem) og om aksjene ligger i en VPS-konto eller en ASK (aksjesparekonto). Det som overrasker mange, er at hvis aksjene lå i en ASK, er det gunstigere fordi du arver den skattefrie andelen, men hvis du selger innen få år, betaler du skatt på gevinsten over hennes kostpris. Hvis du er usikker, spør Skatteetaten direkte (Skatt på arv av aksjer), de har en veiledning og du kan ringe dem; det er ikke lurt å vente hvis du planlegger å selge raskt, for da må du vite kostprisen for gevinsten.

Kan du bli rik på aksjer? Mulig, men sakte, og utbytte beskattes med 37,8 % over fradraget. Hvordan unngå skatt på aksjer?

Du kan utsette gevinstbeskatning ved å beholde aksjene, og i en ASK kan du ta ut innskudd skattefritt. Hvordan unngå utbytteskatt? La utbyttet bli i ASK-en, da skattes det først når du tar det ut.

Når er det lurt å selge? Når du trenger pengene og gevinsten er over kostprisen, men tenk på formuesskatten først. Kan man bli rik på utbytteaksjer?

Mulig, men langsomt, og skatten spiser mer enn folk tror. Hva skjer med aksjer når man dør? Du arver kostprisen, ikke markedsverdien.

Er det lurt å kjøpe Kongsberg Gruppen nå? Ikke relevant for arven, men ikke kjøp mer bare fordi du arvet noen, skattelogikken er den samme. Hvor mye kan du ta ut av aksjer uten skatt?

Bare innskuddene i en ASK, ikke gevinsten. Blir aksjer regnet som formue? Ja, de er formue og du betaler formuesskatt over terskelen, selv om du ikke selger.

Hvor mye skatt ved salg? 37,8 % på gevinsten over kostprisen, men skjermingsfradraget reduserer noe.

Da min far døde i 2019 med en portefølje av Aker BP og Storebrand, arvet jeg kostprisen hans, ikke markedsverdien, og det lærte jeg den harde måten da jeg solgte seks måneder senere og betalte skatt av en gevinst jeg aldri hadde sett. Han kjøpte Aker BP-aksjene for 220 kr, de sto i 410 kr da han døde, og jeg solgte for 390 kr. Jeg betalte skatt av 170 kr per aksje, ikke av et tap. Det jeg burde gjort var å vente litt lenger, aksjene gikk til 450 kr et år senere, men lærdommen er at arvet kostpris er din kostpris, punktum.

Hvis aksjene ligger i en ASK, kan du ta ut inntil beløpet av dine opprinnelige innskudd uten skatt, og når du arver en ASK, følger den regelen kontoen, min onkel etterlot meg en ASK med 250 000 kr i innskudd, og jeg tok ut 200 000 kr til nytt tak uten å betale en krone i skatt. Haken er at i det øyeblikket du tar ut mer enn de akkumulerte innskuddene, utløser du skatt på gevinsten, og fradraget er per arvedato, ikke per år. Jeg beholdt resten i ASK-en og lot utbyttene rulle inn, utbytte skattes med 37,8 % over fradraget, men fradraget er større enn folk tror.

Ja, arvede aksjer regnes som formuen din fra dagen du mottar dem, og jeg fikk en ubehagelig overraskelse med formuesskatten året min mor døde. Hun etterlot meg aksjer verdt 1,2 millioner kr, fordelt på Equinor, Norsk Hydro og noen mindre selskaper, og totalformuen min gikk over terskelen, så jeg betalte rundt 12 000 kr i formuesskatt det året uten å ha solgt en eneste aksje. Kontinuitetsprinsippet sparte meg på gevinstene, men formuen var min fra dag én. Det jeg gjorde var å selge en liten del av Hydro-aksjene året etter for å få kontanter til skatten, og det salget utløste skatt på gevinsten over hennes kostpris, så jeg lærte at du bør planlegge for formuesskatten før du selger, ikke etter.

Du kan ikke unngå utbytteskatt helt, men du kan utsette den ved å beholde aksjene i en ASK og ikke ta utbyttene ut som kontanter, skatten utløses først når du tar ut utbytte utover fradraget. Min tante etterlot meg aksjer i Telenor og Kongsberg Gruppen i 2021, og jeg lot utbyttene hope seg opp i ASK-en i tre år. Jeg betalte 0 kr i utbytteskatt i den perioden, og først da jeg tok ut de akkumulerte utbyttene i 2024, betalte jeg 37,8 % på beløpet over fradraget. Trikset mange overser, er at fradraget du arver, det vil si opprinnelige innskudd, ikke er det samme som fradraget for utbytte, og reglene endret seg i 2023. Det er samme logikk som å tjene 50 000 skattefritt, det er det du faktisk tar ut som teller, ikke det du tjener.