Hvordan beskattes gevinst fra fond?

Gevinsten din beskattes med 37,8 prosent, men bare på den delen som overstiger et skattefritt fradrag. For aksjefond, som dette nesten helt sikkert er, trekker du fra et såkalt skjermingsfradrag på rundt 1,5 prosent av gjennomsnittlig beholdning per år du har hatt fondet. Regnestykket ditt blir da: salgssum minus det du totalt satte inn, minus skjermingsfradraget for hvert år, og 37,8 prosent av resten er skatten. Med 18 000 i gevinst og omtrent 4 000 i fradrag sitter du igjen med 14 000 som beskattes, altså rundt 5 300 kroner.

Skatten trekkes ikke automatisk når du selger, men den kommer vanligvis ferdigutfylt i skattemeldingen året etter. Megleren din sender opplysningene til Skatteetaten hvis de har fødselsnummeret ditt, så da trenger du ikke gjøre noe aktivt. Hvis du derimot fører manuelt, skal gevinsten inn på posten for aksjegevinst, og et eventuelt tap kan fremføres.

Hvis du hadde hatt pengene i et rentefond, ville hele gevinsten blitt skattlagt som alminnelig inntekt med 22 prosent, ikke den lavere aksjesatsen. Så det er verdt å sjekke hva slags fond du faktisk hadde.

Det er ingenting å fikse her, du har ikke gjort noe galt ved å selge. Men hvis du neste år oppdager at gevinsten ikke er forhåndsutfylt, må du kontakte Skatteetaten før fristen. Etter at fristen har gått ut, må du sende endringsmelding, og da blir det mer papirarbeid.

Skjermingsfradraget er ikke automatisk i den forstand at du må gjøre noe, men megleren din må ha sendt tallene inn. Hvis du brukte en utenlandsk plattform, får du ingenting ferdigutfylt, da må du hente tallene fra egen bokføring. Fradraget ligger typisk på 1,5 prosent av gjennomsnittlig beholdning per år, så for deg kan det bety 1 000, 2 000 kroner mindre i skatt avhengig av når du kjøpte.

Skatten er lavere enn de fleste tror fordi skjermingsfradraget ofte er større enn forventet.

Da jeg solgte i fjor høst, fikk jeg pengene på konto etter to virkedager, men skatten ble ikke trukket automatisk. Jeg måtte sette av omtrent en tredjedel av gevinsten mentalt, for forhåndsutfyllingen kommer ikke før i mars året etter. Jeg brukte også gevinsten til boligkjøp, og skatten er nøyaktig den samme enten du selger for å kjøpe hus eller for noe annet, det er en vanlig misforståelse. Jeg mistet oversikten over gjennomsnittlig kostpris og måtte be megleren om en rapport, det tok tre dager, så behold gjerne din egen kjøpshistorikk selv om megleren har den.

Jeg solgte i desember og angret, for skatten forfalt i mai for en gevinst jeg ikke lenger hadde. Verste tidspunktet å selge på er rett før årsskiftet, for gevinsten beskattes i sin helhet selv om du bare har hatt fondet i elleve måneder det året. Nå holder jeg en buffer på bankkonto så jeg slipper å selge på dårlige tidspunkt. Ingen bør selge et fond bare for å betale skatt, skatten er ofte mindre enn svingningene i markedet over en måned. Min skatt ble 9 200 på en gevinst på 24 000 etter fradrag.